1세대 1주택 비과세 요건

🏡 1세대 1 주택 비과세 요건 총정리 – 양도소득세 절세 꿀팁

 

부동산을 매도할 때 가장 많이 고민하는 것 중 하나가 바로 양도소득세입니다.

하지만 1세대 1주택 요건을 충족하면 수천만 원의 세금을

비과세

받을 수 있습니다. 이번 글에서는 2025년 기준으로 변경된 1세대 1주택 비과세 조건을 자세히 알아보겠습니다.

📌 1세대 1 주택 비과세란?

국내에 한 채의 주택만 보유한 1세대가 일정 요건을 충족한 후 주택을 양도할 경우,

양도차익 12억 원까지는 세금 없이 면제

해주는 제도입니다.

 

1세대 1주택 비과세 요건

✅ 1세대의 정의

• 👨‍👩‍👧‍👦 본인 + 배우자 + 생계를 같이하는 직계존비속
• 📍 주민등록상 동일 세대
• ✔️ 사실상 별거 중이어도 생계를 같이하면 같은 세대로 판단

✅ 비과세를 위한 주요 요건

• 1. 국내에 1주택만 보유해야 함
• 2. 보유기간 2년 이상 (조정대상지역은 실거주 2년 필수)
• 3. 양도가액 차익 12억 원 이하

📌 조정대상지역의 실거주 요건

조정대상지역 내 주택의 경우, 2년 이상 실거주하지 않으면 비과세 적용이 어렵습니다.

입주일 기준이 아닌

주민등록 이전일 기준

으로 실거주를 입증해야 하며, 임대 중이라면 실거주로 인정되지 않습니다.

 

1세대 1주택 비과세 요건

🕒 일시적 2주택 비과세 조건

이사나 분양 등으로 인해 일시적으로 2주택을 보유한 경우에도 아래 조건을 충족하면 비과세를 받을 수 있습니다.

• 🗓 기존 주택 보유 1년 이상
• 📅 신규 주택 취득 후 2년 이내 기존주택 양도
• 🏠 조정대상지역일 경우, 1년 이내 양도

❌ 비과세 불가 사례

• ✔️ 세대원 중 다른 주택 보유
• ✔️ 분양권, 오피스텔 추가 보유
• ✔️ 임대주택 등록했더라도 실거주 요건 미달

📁 실거주 증빙 자료 예시

• 주민등록등본
• 관리비 납부 내역
• 공과금 및 인터넷 사용 내역
• 실제 거주 사진 (간혹 필요)

1세대 1주택 비과세 요건

💡 팁: 장기보유특별공제 활용

만약 비과세 요건을 충족하지 못했다면,

장기보유특별공제

를 활용해 최대 80%까지 세금을 줄일 수 있습니다.

보유기간 + 거주기간이 길수록 공제율이 올라갑니다.

✅ 요약 체크리스트

• 📌 1세대 + 1주택
• 📌 보유 2년 이상
• 📌 조정지역은 실거주 2년
• 📌 양도차익 12억 이하
• 📌 증빙자료 확보 필수

1세대 1 주택 비과세

는 가장 확실한 절세 전략입니다. 양도 전 요건을 꼼꼼히 확인하고, 13월의 세금 폭탄을 피하세요!