법인전환 절세 효과

법인전환, 절세 효과 얼마나 될까? 개인사업자가 법인으로 바꿔야 하는 이유

법인전환 절세 효과

 

“사업이 잘 되는데 세금이 너무 많다...”

이런 고민을 하는 1인 사업자 또는 자영업자라면 ‘법인전환’을 진지하게 고려해봐야 할 시점입니다.

 법인사업자는 개인사업자에 비해 절세 측면에서 유리한 제도와 세율 구조를 갖고 있기 때문이죠.

그렇다면 과연 법인전환을 통해 어떤 절세 효과를 기대할 수 있을까요?

 

이번 포스팅에서는 법인전환의 절세 효과, 장단점, 세금 구조 차이까지 자세히 정리해드립니다.

 

법인전환 절세 효과

📌 개인사업자 vs 법인사업자 – 세금 구조 차이

구분	개인사업자	법인사업자
소득세	종합소득세 (최대 45%)	법인세 (10~22%)
급여	대표자 급여 불가	대표자 급여 지급 후 경비 처리
가족 급여	일부 제한	가족 직원 등록 시 경비 처리 가능
퇴직금	적립 불가	퇴직금 적립 후 경비 처리

✅ 법인전환 절세 효과 5가지

1. 법인세율이 낮다
   개인사업자의 종합소득세는 최대 45%에 달하지만, 법인세는 최대 22% 수준입니다. 소득이 높을수록 법인 쪽이 유리합니다.
2. 대표자 급여를 통해 소득 분산
   법인에서는 대표에게 급여를 지급하고 이를 비용처리할 수 있습니다. 가족에게도 급여를 주면 소득세 분산 효과가 있습니다.
3. 퇴직금 적립을 통한 절세
   대표와 임직원에게 퇴직금을 매년 적립하면 법인 경비로 처리되며, 종합소득세 과세 대상에서 제외됩니다.
4. 접대비, 차량 유지비 등 비용 인정 항목 확대
   합리적인 법인 명의의 지출은 법인세 감면 항목으로 인정됩니다. 사업용 차량, 통신비, 접대비 등도 절세 가능.
5. 배당 전략을 통한 추가 절세
   잉여금은 배당으로 처리 가능. 적절한 배당 전략은 가족 구성원에게 소득 분산하는 효과도 있습니다.

법인전환 절세 효과

⚖️ 법인전환 시 주의할 점

• 부동산 보유 시 취득세, 양도세 등 이중과세 위험
• 법인 설립 후 회계·세무 업무 증가 → 전문가 도움 필수
• 명의 변경 시 사업용 자산 이전세금 주의
• 대표자 급여 과도 책정 시 세무조사 리스크

📄 법인전환 절차 요약

1. 세무사 상담을 통해 적절한 시기 진단
2. 법인 설립등기 및 사업자등록
3. 자산 및 부채 이전, 부가가치세 신고
4. 기존 사업자 폐업 또는 휴업 신고

법인전환 절세 효과

💡 법인전환 적기 체크리스트

• [ ] 연매출 2억 원 이상
• [ ] 가족 인건비 지출 계획 있음
• [ ] 순이익이 일정 수준 이상 지속
• [ ] 사업 확장 또는 외부 투자 계획

🔚 마무리

법인전환은 단순히 ‘회사 형태’를 바꾸는 것을 넘어, 세금 전략과 사업 운영 방식 전반을 바꾸는 큰 결정입니다.

특히 연매출이 상승하는 개인사업자에게는 절세와 자산 보호, 사업 확장성 측면에서 매우 유리한 선택이 될 수 있습니다.

단, 전환 시 발생하는 세금과 비용, 회계 복잡성을 충분히 고려하고 전문가와의 상담을 거치는 것이 중요합니다.